В отличие от обязательного пенсионного страхования (ОПС) и государственного пенсионного обеспечения (ГПО), негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) носит добровольный характер и финансируется за счет личных средств гражданина либо средств организации-работодателя. НПО осуществляется негосударственными пенсионными фондами (НПФ). Сравнительная характеристика видов пенсионного обеспечения в России представлена в разделе «Современная пенсионная система».
Что такое негосударственная пенсия?
Негосударственная пенсия — это денежные средства, регулярно выплачиваемые гражданину НПФ в соответствии с условиями договора НПО.
Негосударственная пенсия может являться дополнительной пенсией к страховой и/или накопительной (ОПС) или (и) государственной (ГПО) пенсии либо быть основным источником пенсионного обеспечения. Второе происходит в случаях, когда гражданин в соответствии с пенсионным законодательством не имеет оснований для назначения ему страховой и/или накопительной или (и) государственной пенсий.
Вкладчиками по договору НПО могут быть как физические, так и юридические лица. Это активные участники пенсионной реформы.
1. Физические (частные) лица
Это граждане, желающие увеличить в будущем общий размер пенсионных выплат и уплачивающие в НПФ пенсионные взносы. У этих граждан формируется негосударственная индивидуальная пенсия. В данном случае вкладчик является одновременно участником по договору НПО.
2. Юридические лица (работодатели)
Это организации, желающие увеличить в будущем общий размер пенсионных выплат своим работникам (участникам по договорам НПО) и уплачивающие в НПФ из своих средств в пользу работников пенсионные взносы. У сотрудников данной организации формируется негосударственная корпоративная пенсия (пенсия за счет средств работодателя).
О пенсионных правилах НПФ
Порядок и условия исполнения НПФ обязательств по договорам НПО определяются пенсионными правилами НПФ (далее – Правила).
Так, Правила содержат, в частности, перечень видов пенсионных схем, порядок и условия внесения пенсионных взносов в НПФ и порядок и условия назначения и выплаты негосударственных пенсий.
Что такое пенсионная схема?
Перед заключением договора НПО необходимо выбрать одну из предложенных Правилами схем.
Пенсионная схема — это совокупность условий, определяющих порядок уплаты пенсионных взносов и выплаты негосударственной пенсии.
Схемы различаются между собой сочетанием следующих условий:
— установление размера и периодичности взносов;
— установление размера и периодичности выплат.
Например, вкладчик может самостоятельно определить размер будущей пенсии, и исходя из этого будут определены размер и периодичность пенсионного взноса. Все эти условия будут закреплены в договоре.
Обеспечение исполнения НПФ своих обязательств
Для обеспечения своей платежеспособности по обязательствам перед участниками НПФ формирует пенсионные резервы.
Пенсионные резервы включают в себя:
— резервы покрытия пенсионных обязательств;
— страховой резерв.
Страховой резерв создается для обеспечения устойчивости исполнения обязательств перед участниками. Согласно Федеральному закону от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (далее – 75-ФЗ), нормативный размер страхового резерва и порядок его формирования и использования устанавливаются Банком России.
Источниками формирования пенсионных резервов являются:
— пенсионные взносы;
— доход от размещения пенсионных резервов;
— целевые поступления;
— иное имущество, определяемое НПФ для покрытия отрицательного результата от размещения пенсионных резервов.
Размещение средств пенсионных резервов
Средства пенсионных резервов с целью получения дохода размещаются НПФ на финансовом рынке.
Согласно 75-ФЗ, размещение средств пенсионных резервов осуществляется на следующих принципах:
1) обеспечение сохранности;
2) обеспечение доходности;
3) определение инвестиционной стратегии на основе объективных критериев;
4) учет надежности ценных бумаг;
5) информационная открытость процесса размещения средств;
6) прозрачность процесса размещения средств для контролирующих органов;
7) профессиональное управление инвестиционным процессом.
Средства могут размещаться НПФ самостоятельно либо через управляющие компании.
По итогам календарного года на пенсионные счета участников начисляется инвестиционный доход.
Как происходит выплата негосударственной пенсии?
При наступлении пенсионных оснований участник может в любое время обратиться в НПФ за выплатой пенсии.
Перечень пенсионных оснований устанавливается Правилами.
К таким пенсионным основаниям относятся:
— пенсионные основания, установленные на момент заключения договора НПО законодательством РФ;
— дополнительные основания, установленные НПФ в договоре НПО.
К законодательно установленным пенсионным основаниям относятся:
— наличие условий назначения страховой пенсии (по старости, по инвалидности);
— наличие условий назначения государственной пенсии.
Дополнительными основаниями, установленными НПФ, могут являться, например, достижение мужчинами возраста 60 лет и женщинами 55 лет (несмотря на наличие условий назначения (досрочного) страховой или (и) государственной пенсий).
Негосударственная пенсия выплачивается НПФ ежемесячно по предоставленным участником банковским реквизитам. По желанию участника может быть установлена и иная периодичность выплаты пенсии.
После назначения негосударственной пенсии средства на пенсионном счете участника продолжают приумножаться за счет начисляемого ежегодно инвестиционного дохода. Благодаря этому размер пенсии регулярно индексируется.
Добавить комментарий